Вестник ассоциации вузов туризма и сервиса 2007 Область наук
- Экономика и бизнес
на тему «Экономический анализ потребности России в страховании ответственности за качество товаров, работ, услуг»
ВЕСТНИК МГУС №1 / 2007
УДК 338.4
Экономический анализ потребности России в страховании ответственности за качество товаров, работ, услуг
С.А. Донников
ГОУВПО «Московский государственный университет сервиса», г. Москва
Страхование является важнейшим инструментом обеспечения экономической и социальной стабильности государства, способствует эффективному взаимодействию всех субъектов рынка.
За рубежом все большим спросом стали пользоваться различные виды страхования гражданской ответственности. Объем поступлений страховых премий по этим видам уступает лишь сумме собранных взносов по долгосрочному страхованию жизни. В России страхование ответственности пока является наименее распространенным направлением страхования (за исключением ОСАГО) и составляет около 3% страхового портфеля страховщиков. Однако при государственной поддержке на должном уровне данный вид страхования имеет хорошие перспективы развития. В настоящее время по экспертным оценкам количество желающих застраховать свою гражданскую ответственность ежегодно растет на 47%.
В настоящее время в России наблюдается устойчивый рост числа исков потребителей по поводу причиненного вреда их жизни, здоровью и имуществу в результате использования приобретенных некачественных товаров, работ, услуг (далее – продукции). В среднем число заявлений и жалоб потребителей за 2005 год по сравнению с прошлым возросло на 12%. При этом по мере развития системы защиты прав потребителей и повышения грамотности населения и предпринимателей в данной области рост количества исков и размеров выплат по ним продолжится, что повлечет за собой негативные социально-экономические последствия [1]. В этой связи особую актуальность для российского страхового бизнеса и экономики страны приобретает страхование ответственности за качество продукции в обязательной и добровольной форме.
Данный вид страховой защиты характеризуется основными видами и характеристиками, изложенными в табл. 1.
Виды страхования ответственности за качество продукции
Таблица 1
Вид Характеристика
Страхование ответственности товаропроизводителя (изготовителя) Страхователи – юридические лица любой ОПФ и индивидуальные предприниматели. Объект страхования – имущественные интересы страхователя, связанные с его ответственностью за причинение вреда личности или имуществу потребителя (третьему лицу) вследствие недостатков производимой продукции, а также ненадлежащего исполнения страхователем обязанностей, предусмотренных действующим законодательством. Страховые риски: ответственность за имущественный ущерб, нанесенный потребителю; ответственность за вред, причиненный жизни и здоровью потребителя; ответственность за моральный ущерб. Потребитель – физические и юридические лица, купившие продукцию для потребления или предпринимательской (производственной) деятельности
Страхование ответственности продавца за качество продукции Страхователи – продавцы (юридические лица – торговые организации и индивидуальные предприниматели), несущие в соответствии с законодательством ответственность перед потребителями за качество реализуемых ими товаров. Потребитель – лицо, купившее продукцию с целью потребления, а не для дальнейшей реализации. Объект страхования – имущественные интересы страхователя, связанные с его ответственностью за вред, причиненный личности и имуществу потребителя, вследствие продажи товаров с недостатками или ненадлежащего исполнения им обязанностей, установленных законодательством или договором. Страховые риски: ответственность за имущественный ущерб, нанесенный потребителю; ответственность за вред, причиненный жизни и здоровью потребителя; ответственность за моральный ущерб
29
ВЕСТНИК МГУС №1 / 2007
Страхование ответственности исполнителя за качество выполненных работ / оказанных услуг
Страхователи – юридические лица, а также предприниматели, выполняющие работы (услуги) и несущие в соответствии с законодательством ответственность перед потребителем за качество оказанных услуг.
Объект страхования – имущественные интересы страхователя, связанные с его ответственностью за вред, причиненный потребителю вследствие передачи ему результатов работ с недостатками, а также ненадлежащего исполнения иных, вытекающих из договора обязательств.
Потребитель – физические и юридические лица, купившие услугу (результаты работ) для потребления и дальнейшей предпринимательской или производственной деятельности.
Страховые риски: ответственность за имущественный ущерб, нанесенный потребителям (в том числе за вред, причиненный природным объектам, находящимся в их владении); ответственность за вред, причиненный жизни и здоровью потребителя
Актуальность развития страхования ответственности за качество на российском рынке подтверждается выводами анализа качества продукции, на основании
которого (табл. 2 и 3) видно, что в России идет процесс ухудшения качества большинства продуктов питания и промышленных товаров.
1
Брак среди продовольственных товаров
Таблица 2
Продовольственные товары Забраковано, в %
2000 г. 2001 г. 2004 г.
Хлеб и хлебобулочные изделия 14,5 15,8 24
Кондитерские изделия 17,6 18,3 нс
Масло сливочное и топленое 19,5 24,4 нс
Масло растительное 29,5 38,9 88
Маргарин, майонез 23,3 23,9 нс
Сыры всех видов 22,6 26,5 нс
Мясо всех видов 14,1 18,3 нс
Колбасы и копчености 17,4 18,1 34
Рыба, рыбопродукты 29 29,7 24
Жир животный пищевой 25,2 65,3 нс
Консервы рыбные 20,1 33,1 28
Консервы молочные 17,1 24,3 нс
Полуфабрикаты мясные 20,6 30,9 нс
Пищевые концентраты 36 39,4 нс
Продукты детского питания 2 38 нс
Водка и ликероводочные изделия 10,3 13,9 нс
Коньяк 3 13,2 нс
Пиво 17,9 21,5 нс
Мясо птицы нс нс 34
По оценке ТПП России, объем контрафактной одежды и обуви в общем объеме доходит до 40%; парфюмерии, косметики и синтетических моющих средств
– до 50%; рыбных и мясных консервов – до 35%; виноводочных изделий – до 70%.
1
Бесфамильная Л.В. Повысить эффективность страхования ответственности за качество II Финансы. – 2004. – № 10.
30
ВЕСТНИК МГУС №1 / 2007
Брак среди промышленных товаров2
Таблица 3
Промышленные товары Забраковано, в %
2000 г. 2004 г.
Ковры и ковровые изделия 45,7 58.2
Радиоаппаратура 34,9 41,5
Электробытовые приборы 41,7 45,5
Электроосветительная бытовая аппаратура 40,3 63,7
Велосипеды 15,8 30.9
Коляски детские 47 60,7
Фотоаппараты и кинокамеры 18,5 23,4
Часы 30 49,4
Кожгалантерея 45,9 51,8
Головные уборы 40,7 42,2
Швейные машины 18,4 24,2
Автозапчасти 26,8 40,5
По мнению специалистов в области стандартизации и сертификации, сегодня в России около 70% товаров в той или иной степени фальсифицированы, хотя 95% из них проходят обязательную сертификацию.
Эффективным решением данной проблемы может стать скорейшее развитие страхования ответственности за качество при поддержке государства.
Вследствие перспективности данного вида на страховом рынке России появляется все больше страховых компаний, специализирующихся на его развитии. В настоящее время более 500 российских страховых компаний имеют лицензию на данный вид страхования.
Необходимо отметить, что в 2003 г Министерство здравоохранения начало эксперимент по добровольному страхованию ответственности предпринимателей пищевой отрасли. Ряд крупнейших страховщиков в рамках данного проекта разработали оригинальные программы страхования ответственности за качество.
В результате проведенного анализа теории и практики страхования ответственности за качество в России можно сделать выводы:
1) Страхование ответственности за качество является эффективным инструментом защиты экономических интересов предпринимателей на случай предъявления исков со стороны потребителей.
2) Данный вид страхования способствует продвижению российской продукции на внешние рынки и повышению ее конкурентоспособности.
Причем в некоторых случаях наличие полиса по страхованию ответственности за качество продукции является обязательным условием допуска на рынок.
3) Развитие страхования ответственности за качество позволяет повысить экономическую и социальную эффективность технического регулирования, сертификации и добровольной стандартизации продукции.
4) Благодаря внедрению данного вида страхования потребители получают дополнительные гарантии реализации своих прав на надлежащее качество продукции.
5) Страхование ответственности за качество продукции является рыночным методом обеспечения ответственности предпринимателей перед потребителями и позволяет заменить страхованием многие виды лицензий на предпринимательскую деятельность.
Для повышения эффективности данного вида страхования должны быть реализованы следующие принципы:
1) Страхование ответственности за качество продукции должно быть организовано как в обязательной форме (на случай неплатежеспособности ответчика и при получении сертификата соответствия техническим регламентам), так и в добровольной.
Для этого необходимы совместные усилия государства, заинтересованных предпринимателей и страховых компаний.
2) Необходимо разработать стандарт на методику сбора и обработки статистических данных для расчета страховых тарифов по страхованию ответственности за качество продукции. Тарифы должны дифференцироваться по видам продукции, страховым рискам, срокам страхования и другим признакам.
3) Важным моментом является условие применения франшизы по имущественному вреду в целях ограничения числа обращений за страховым возмещением по несущественным претензиям. Как показывает мировой опыт, их совокупность достигает существенных объемов.
4) Возмещение вреда, возникшего в результате реализации продукции с недостатками, в соответствии с условиями страхования должно осуществляться не
2
Бесфамильная Л.В. Повысить эффективность страхования ответственности за качество II Финансы. – 2004. – № 10.
31
ВЕСТНИК МГУС №1 / 2007
только гражданам, но и организациям любой организационно-правовой формы.
5) Необходимо изменить положение НК РФ и установить формирование резервов предупредительных мероприятий из себестоимости страховых услуг как экономический метод управления качеством продукции. Накопленные резервы позволят финансировать научные исследования в области управления качеством, стандартизации, сертификации и управления рисками, что приведет к сокращению и предотвращению убытков в результате выпуска некачественной продукции.
6) При принятии на страхование крупных и опасных рисков необходимо применять механизмы перестрахования и сострахования. Эти меры обеспечат финансовую устойчивость страховых операций и повысят их рентабельность.
7) Эффективное внедрение на российский страховой рынок данного вида страхования возможно только при жестком финансовом контроле со стороны государства тарифной политики, формирования страховых резервов, оценки показателей экономической эффективности страховой деятельности, балансирования страхового и инвестиционного портфеля.
8) Персонал компаний, занимающихся страхованием ответственности за качество продукции, должен иметь высокую квалификацию как в страховании, так и в области управления качеством. Благодаря этому будет гарантирован высокий уровень обслуживания кли-
ентов и эффективность работы. В связи с этим необходимо ввести соответствующую специальность в вузах, подготавливающих специалистов по страхованию.
Таким образом, для выхода из сложившейся на российском рынке негативной ситуации относительно качества продукции, а также для расширения экспортных возможностей отечественных производителей, рыночных методов регулирования экономикой необходимо скорейшее развитие страхования ответственности за качество товаров, работ (услуг) производителей, продавцов и исполнителей.
Соответственно, данное направление развития страхового бизнеса по своей социальной и экономической роли на данный момент является одним из важнейших. Это особенно актуально в свете положения Посланий Президента РФ В.В. Путина Федеральному собранию РФ, нашедшего отражение в Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006-2008 годы)3, в которой подчеркивается, что в целях создания условий для обеспечения динамичного и устойчивого развития российской экономики, повышения качества жизни населения и обеспечения взаимодействия и координации деятельности федеральных органов исполнительной власти по решению задач в области социально-экономического развития России необходимо активно развивать и использовать рыночные инструменты (к таким относится механизм страхования), обеспечивающие конкурентоспособность российской экономики.
Список использованной литературы
1. Бесфамильная Л.В. Страхование ответственности за качество товаров, работ (услуг) в системе социальной защиты граждан: Монография / ГУУ. – М, 2003.
2. Бесфамильная Л.В. Повысить эффективность страхования ответственности за качество //Финансы. – 2004. – № 10.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
УДК 338.46 : 336.113.12
Место и роль финансовых нормативов в формировании рынка социальных услуг
Г.И. Хотинская
ГОУВПО «Московский государственный университет сервиса», г. Москва
Начиная с 1994 г. в России на федеральном уровне ставится задача количественной оценки расходных потребностей бюджетов на основе нормативов. При этом под нормативами понимаются натуральные показатели, характеризующие потребность в различных видах государственных услуг, которые затем с помощью ценовых коэффициентов сводятся в стоимостные показатели потребности в их бюджетном финансировании. В рамках реализации этой задачи с 1996 г. на
федеральном уровне разрабатываются государственные минимальные социальные стандарты (ГМСС, финансовые нормативы, нормативы бюджетной обеспеченности).
Бюджетный кодекс РФ, введенный в действие в 2000 г., установил, что расходы бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации определяются на основе финансовых нормативов и единых методологических основ расчета минимальной бюд-
Утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 19 января 2006 г. № 38-р.
32